ФНС усиливает контроль за счетами россиян в Дубае: риски и новые правила с ОАЭ
Дубайские банки начали систематически предоставлять Федеральной налоговой службе России информацию о доходах и счетах российских граждан. Такая активизация обусловлена действующим соглашением между Россией и Объединёнными Арабскими Эмиратами (ОАЭ) по автоматическому обмену финансовой и налоговой информацией. В рамках этого механизма ФНС России получает данные о банковских счетах, доходах и активах резидентов РФ, открытых в банках ОАЭ. В результате налоговые органы России теперь могут проводить более тщательные проверки с запросами по происхождению денежных средств, подтверждению налогового резидентства и предоставлению документов о деятельности компаний, если речь идет о счетах юридических лиц или их бенефициарах среди российских граждан.
Этот процесс автоматического обмена информацией направлен на пресечение уклонения от налогов и усиление налогового контроля за доходами граждан и компаний. Наличие данных от дубайских банков позволяет ФНС России сопоставлять информацию о счетах с поданными налоговыми декларациями, выявляя расхождения и возможные нарушения законодательства. Нарушения валютного и налогового законодательства могут грозить административными штрафами.
Параллельно с развитием обмена информацией в 2025 году было подписано новое межправительственное соглашение между Россией и ОАЭ об устранении двойного налогообложения. Этот документ, который вступит в силу с 1 января 2026 года, позволяет избежать ситуации, когда одни и те же доходы облагаются налогами в обеих юрисдикциях. Соглашение охватывает как физических, так и юридических лиц, включая доходы от бизнеса, дивиденды, проценты, роялти и доходы от трудовой деятельности или фриланса. Условия документа определяют порядок уплаты налогов, критерии ограничения льгот, механизмы разрешения споров и гарантируют недопущение налоговой дискриминации.
Российские граждане при обмене финансовой информацией с ОАЭ сталкиваются с существенными налоговыми рисками. Основным риском является выявление налоговыми органами России незадекларированных зарубежных счетов и доходов, что может привести к крупным штрафам, доначислениям налогов и административным санкциям за нарушение валютного и налогового законодательства.
Многие граждане ошибочно считают, что наличие Emirates ID или регистрация компании в ОАЭ освобождают их от налоговых обязательств в России или защищают от обмена информацией. На практике это не так: налоговые органы рассматривают налоговое резидентство по факту пребывания и обладания активами, а несовпадение отчетности с реальными данными вызывает подозрения и жесткие меры. Важным фактором риска является наличие контролируемых иностранных компаний (КИК). Бенефициары таких компаний обязаны раскрывать информацию, подавать уведомления и налоговые декларации, иначе им грозят штрафы и доначисления. Нарушения валютного контроля, такие как несвоевременное уведомление об открытии или закрытии счета, также влекут штрафы и другие административные меры.
Усиление контроля и рост обмена информацией после подписания и вступления в силу соглашения об избежании двойного налогообложения еще более повысит риски для тех, кто не готов к полному и прозрачному декларированию своих доходов и активов. ФНС получает расширенные полномочия для запросов уточняющей документации, анализа операций и выявления несоответствий. В сложившейся ситуации российским гражданам рекомендуется внимательно анализировать свой налоговый статус, своевременно подавать необходимые уведомления и декларации, а также корректно оформлять структуру владения активами и компаний в ОАЭ.